专题一　供求理论

一、单项选择题（1～10小题。每小题2分，共20分。）

1在经济学家看来，以下说法中，正确的是（　　）。

A．所有人类行为都可以用理性决策的方式来分析

B．经济学不谈道德

C．教育也应该用经济学来分析

D．对于社会来说，最优的结果就是犯罪率为零

【答案】C

【解析】A项，经济学并不否认有一部分人类行为是无法用理性假设来分析的。B项，经济学对于行为人的假设本身就包括了人类行为的道德维度。但是，经济学通常不假设人类达到了这样的道德水平，以至于每个人都自动地采取了有利于社会的行为。D项，如果防止犯罪的成本不是零，那么，当犯罪率下降到一定程度时，治理犯罪越来越难（边际成本越来越高），将社会资源用于减少犯罪就可能不如将其用于其他方面更能改善社会的福利。

2某商品市场供给曲线是一条过原点的直线，则其供给的价格弹性（　　）。

A．随价格而变

B．恒为1

C．为其斜率值

D．不可确定

【答案】B

【解析】一般地，当供给曲线的延长线过坐标原点的左边时（负半轴），供给价格弹性大于1；当供给曲线刚好过原点时，供给价格弹性等于1；当供给曲线穿过坐标原点的右边时（正半轴），供给价格弹性小于1。

3某商品价格从10元下降到9元，需求量从70增至75，该商品需求（　　）。

A．缺乏弹性

B．富有弹性

C．单位弹性

D．弹性不确定

【答案】A

【解析】根据弹性公式

可见该商品是缺乏弹性的。

4下列选项中，使商品X的需求曲线向右移动的是（　　）。

A．商品X的价格下降

B．购买者（消费者）的收入减少

C．商品X的替代品价格下降

D．消费者预期该商品会涨价

【答案】D

【解析】在商品价格不变的前提下，如果其他因素的变化使得需求增加，则需求曲线向右平移。影响商品需求量的因素包括：商品的自身价格、相关商品的价格、消费者的收入、消费者对价格的预期。A项，一般说来，一种商品的价格越低，需求量就会越大，但是需求曲线不会移动；B项，对于大多数商品来说，当消费者的收入水平下降时，就会减少对商品的需求量；C项，商品的替代品价格下降，消费者会减少该商品的需求；D项，当消费者预期某种商品的价格在下一期会上升时，就会增加对该商品的现期需求量，从而商品的需求曲线会向右移动。

5其他条件不变，如果价格变动会导致总收入向反方向变动，则需求（　　）。

A．完全缺乏价格弹性

B．富有价格弹性

C．缺乏价格弹性

D．具有单位价格弹性

【答案】B

【解析】总收入TR＝P·Q（P），其他条件不变，如果价格变动会导致总收入向反方向变动，则边际收益需满足MR＝dTR/dP＝Q＋P×（dQ/dP）＝Q[1＋（P/Q）×（dQ/dP）]＝（1－e_d）×Q（P）＜0，即e_d＞1，表示该产品的需求富有价格弹性。此时，厂商降价所引起的需求量的增加大于价格的下降，从而价格下降所引起的销售收入的减少量必定小于需求量增加所带来的销售收入的增加量。

6按照蛛网理论，若供给曲线和需求曲线均为直线，则在纵轴表示价格，横轴表示数量的坐标系中，收敛摆动的条件是（　　）。

A．供给曲线的斜率大于需求曲线斜率的绝对值

B．供给曲线的斜率小于需求曲线斜率的绝对值

C．供给曲线的斜率等于需求曲线斜率的绝对值

D．以上都不正确

【答案】A

【解析】收敛式蛛网模型表示在某一价格水平上，需求曲线的价格弹性大于供给曲线的价格弹性，或者说需求曲线斜率的绝对值小于供给曲线斜率的绝对值，即供给曲线比需求曲线陡峭，价格和产量以越来越小的幅度波动，直至达到均衡状态。

7假定商品X和商品Y是互补品，当商品Y的价格下降时，商品X的需求交叉弹性是（　　）。

A．正值

B．负值

C．零

D．不存在

【答案】B

【解析】需求的交叉价格弹性表示在一定时期内一种商品的需求量的变动对于它的相关商品的价格的变动的反应程度。当商品的需求交叉价格弹性系数E_XY＞0时，X与Y两种产品有替代关系；当E_XY＜0时，X与Y两种产品有互补关系；当E_XY＝0时，X与Y两种产品无关系。则当商品X和商品Y是互补品时，商品Y的价格与它的互补品（商品X）的需求呈反方向变动，因此商品X的需求交叉弹性为负数。

8某鱼贩以每千克2元的成本从水库运来鲜鱼500千克到早市销售。若他面临的需求函数为Q＝1000－100P，为求利润最大，他应销售出（　　）。

A．500千克

B．400千克

C．两者都正确

D．两者都不正确

【答案】A

【解析】由Q＝1000－100P，得P＝10－Q/100。利润函数为：π＝（10－Q/100）Q－1000，利润最大化的一阶条件为：dπ/dQ＝0，即10－Q/50＝0，得Q＝500。

9邮局为了减少赤字打算调整邮票价格，假设邮票的需求函数为D（P）＝10－2P，P∈[0，5]，这里P是每枚邮票的价格，而且，目前邮票的价格为P＝3，那么邮局应该（　　）。

A．提高邮票价格

B．降低邮票价格

C．不改变邮票价格

D．以上都不对

【答案】B

【解析】在P＝3处，需求价格弹性E_d＝－（dQ/dP）×（P/Q）＝3＞1，需求富有弹性。当需求富有弹性时，总收益与价格呈反方向变化。因此应降低价格以提高总收益，减少赤字。

10某商品的需求函数为D（p）＝（p＋1）^－2。如果该商品价格为10，那么需求价格弹性为（　　）。

A．－7.27

B．－3.64

C．－5.45

D．－1.82

【答案】D

【解析】根据题意可得dq/dp＝－2（p＋1）^－3，当商品价格为10时，可得需求价格弹性为：E_d＝p[－2（p＋1）^－3]/（p＋1）^－2＝10[－2（10＋1）^－3]/（10＋1）^－2≈－1.82

二、简答题（11～14小题。每小题10分，共40分。）

11利用供求理论的相关知识回答以下问题：

（1）为什么不可再生资源的价格长期内是上涨的？

（2）中国的钢铁产量对世界铁矿石价格有何影响？

（3）随着生物能源技术的发展，粮食价格将受到什么影响？

（4）为什么改革开放以来中国的收入差距持续扩大？

（5）当通货膨胀引起居民实际收入下降，而生产啤酒的工人工资上升时，对啤酒均衡价格和均衡产量产生什么影响？

答：（1）随着不可再生资源的消耗，其供给曲线将向左上方移动；如果没有替代性资源或技术的出现，由于长期内需求曲线是不变的，甚至会向右上方移动，因此长期均衡价格将上涨。

（2）给定世界铁矿石供给情况不变的条件下，中国钢铁产量的增长将推动世界铁矿石需求曲线向右上方移动，因此均衡价格将上涨。

（3）生物能源技术需要粮食作为原材料，因此粮食的需求曲线将向右上方移动，如果粮食的供给曲线不变，均衡价格将上涨。

（4）中国在产业升级过程中，对高技能劳动力的需求上升，而实际劳动力的技能结构变化不大，这使得高技能劳动力与低技能劳动力的收入差距不断拉大。中国在计划经济时代人为抑制要素回报率之间的差异，在市场化改革后这种差异得以扩大，特别体现在教育的回报明显上升，拉开了不同受教育程度的劳动力之间的收入差距。

当然，导致中国收入差距扩大的原因有很多，但从供给和需求的分析框架出发，收入差距扩大的基本原因是教育回报的上升。

（5）均衡产量下降，均衡价格无法确定。因为居民实际收入下降会导致对啤酒的需求减少，则需求曲线左移，同时啤酒工人工资增加，导致生产成本增加，则供给曲线左移。供给曲线和需求曲线均向左移动导致均衡产量降低，但对均衡价格的影响则取决于供给曲线和需求曲线的弹性及移动距离。

12请你将以下每一种变化用图形加以表示。

（1）西瓜在刚上市时总是很贵，进入旺季就开始跌价；

（2）由于人们习惯于在立秋吃西瓜，而此时西瓜又快下市，产量不足，因此立秋时西瓜的价格往往会有所上扬；

（3）“多宝鱼”被喂服违禁药物的事件一经媒体曝光，水产市场的“多宝鱼”价格便应声下跌。

答：（1）如图1-1所示，西瓜刚上市时，供给有限，但随着旺季到来，供给增加，供给曲线右移，因此均衡价格下跌。

图1-1　供给曲线右移

（2）如图1-2所示，人们习惯在立秋吃西瓜，因此立秋时西瓜的需求将上升，需求曲线向右移动；而此时西瓜产量不足，供给较旺季有所下降，供给曲线向左移动，因此均衡价格上升。

图1-2　需求供给曲线的移动

（3）如图1-3所示，媒体曝光“多宝鱼”被喂服违禁药物后，消费者对“多宝鱼”的需求大幅减少，在短期内供给基本不变的情况下，“多宝鱼”价格将下跌。在此例中，由于供给曲线较为陡峭，短期内的需求下降将带来价格的较大幅度的下跌，这一结果实际上与供给曲线的斜率，即供给的“弹性”有关。

图1-3　需求曲线左移

13运用供求理论相关知识分析说明：“谷贱伤农”的道理何在？为什么20世纪70年代石油输出国组织要限制石油产量？

答：“谷贱伤农”是指风调雨顺时，农民粮食增收，粮价却下降，卖粮收入反而比往年少的现象。

（1）“谷贱伤农”的经济学原因分析

造成“谷贱伤农”这种经济现象的根本原因在于：农产品的需求价格弹性往往是小于1的，即当农产品的价格发生变化时，农产品的需求往往是缺乏弹性的。该现象的经济学逻辑是：在其他因素不变的条件下，粮食丰收使得粮食价格下降，并且粮食价格下降的程度大于粮食产量增加的程度。

图1-4　“谷贱伤农”的经济学分析

如图1-4所示，农产品的需求曲线D是缺乏弹性的。农产品的丰收使供给曲线由S的位置向右平移至S′的位置，在缺乏弹性的需求曲线的作用下，农产品的均衡价格大幅度地由P₁下降为P₂。由于农产品均衡价格的下降幅度大于农产品的均衡数量的上升幅度，最后致使农民总收入量减少。总收入的减少量相当于图中矩形OP₁E₁Q₁和OP₂E₂Q₂的面积之差。

（2）20世纪70年代石油输出国组织要限制石油产量的经济学原因分析

用数理的方法可得：TR＝P·Q（P），MR＝dTR/dP＝Q＋P×（dQ/dP）＝Q[1＋（P/Q）×（dQ/dP）]＝Q（1－E_d）。当E_d＜1时，dTR/dP＞0，这说明此时总收益和价格P同方向变动。因为石油的需求价格弹性较小，所以在石油的需求没有变化的情况下，石油输出国组织限制石油的供给，会使得石油的价格上涨，总收益增加；若不限制石油供给，供给增加将导致油价下降，总收益减少，故要限制石油产量。

14影响一种商品需求的因素有哪些？它们分别如何影响商品需求。

答：一种商品的需求数量是指消费者在一定时期内愿意并且能够购买的这种商品的数量。在现实经济生活中，一种商品的需求受到多种因素的影响，其中主要的因素有：该商品的价格、消费者的收入水平、相关商品的价格、消费者的偏好和消费者对该商品的价格预期，以及消费者的人数等。

它们各自对商品的需求数量的影响如下：

（1）商品的自身价格。一般说来，一种商品的价格越高，该商品的需求量就会越小。相反，价格越低，需求量就会越大。

（2）消费者的收入水平。对于大多数商品来说，当消费者的收入水平提高时，就会增加对商品的需求量。相反，当消费者的收入水平下降时，就会减少对商品的需求量。

（3）相关商品的价格。当一种商品自身的价格保持不变，而与它相关的其他商品的价格发生变化时，这种商品本身的需求量也会发生变化。这种相关商品包括替代品和互补品，替代品的价格上升，会增加商品的需求，替代品的价格下降，会减少商品的需求。互补品的价格上升，会减少商品需求，互补品的价格下降，会增加商品的需求。

（4）消费者的偏好。当消费者对某种商品的偏好程度增强时，该商品的需求量就会增加。相反，当偏好程度减弱时，需求量就会减少。

（5）消费者对商品的价格预期。当消费者预期某种商品的价格在下一期会上升时，就会增加对该商品的现期需求量；当消费者预期某种商品的价格在下一期会下降时，就会减少对该商品的现期需求量。

（6）消费者人数的变化。一个商品市场上消费者人数的增减会直接影响该市场上需求量的多少。

三、计算题（15～19小题。每小题10分，共50分。）

15竞争市场的需求曲线为D（p）＝100－2p，供给曲线为S（p）＝20＋3p。那么：

（1）表明需求曲线上任两点的需求价格弹性均不同。

（2）市场均衡时的价格和数量是多少？

（3）如果此时政府对每单位产品征收5元的税，均衡时市场的交易量是多少？

解：（1）需求价格弹性公式为：

ε＝（Δq/q）/（Δp/p）＝（dq/dp）×（p/q）＝pD′（p）/D＝－2p/（100－2p）＝1＋[50/（p－50）]

可以看出需求价格弹性与p有关，需求曲线上任两点的p不同，所以需求价格弹性均不同。

（2）市场均衡时D（p）＝S（p），即100－2p＝20＋3p。

解得：p^*＝16，q^*＝68。

（3）税收类型为从量税，新的价格为p_d＝p_s＋5。

均衡时D（p_d）＝S（p_s），即100－2（p_s＋5）＝20＋3p_s。

可以得出：p_s＝14，p_d＝19，q^*＝62。

16若某市场有A与B两类消费者，其人数共100人。其中A类有25人，B类有75人，设每个A类消费者的消费量皆相同，且为B类消费量的2倍，如果A类消费者个人的需求弹性为3/4，而B类消费者个人的需求弹性为2，则整个市场的需求弹性为多少？

解：假设市场价格为P，A类消费者个人需求量为2，则A类市场总需求量为q_A＝2×25＝50；B类消费者个人需求量为1，则B类市场总需求量为q_B＝1×75＝75，则市场总需求量为：Q＝q_A＋q_B＝50＋75＝125。

因为：

E_d＝－（P/Q）×（dQ/dP）＝－[d（q_A＋q_B）/dP]×（P/Q）＝－（dq_A/dP）×（P/q_A）×（q_A/Q）－（dq_B/dP）×（P/q_B）×（q_B/Q）＝E_d^A×（q_A/Q）＋E_d^B×（q_B/Q）

所以整个市场的需求弹性为：

E_d＝（3/4）×[（25×2）/（25×2＋75×1）]＋2×[（75×1）/（25×2＋75×1）]＝3/2

17假设市场由“个人1”和“个人2”组成，他们对商品X的需求函数分别为：D₁＝（P_Y＋k₁Y₁）/P_X，D₂＝k₂Y₂/P_X，其中P_X，P_Y分别表示两种商品的价格，Y₁，Y₂分别表示两人的收入，k₁，k₂表示相应的参数。要求：

（1）求商品X的市场需求；

（2）计算对商品X的市场需求价格弹性和需求交叉弹性；

（3）设Y₁，Y₂分别为“个人1”和“个人2”的收入。在总收入不变（Y(＿)）的情况下通过收入再分配使“个人2”的部分收入转移到“个人1”会对商品X的需求产生什么影响？

解：（1）商品X的市场需求量为“个人1”与“个人2”对商品X的需求量加总之和，也即：

D＝D₁＋D₂＝（P_Y＋k₁Y₁）/P_X＋k₂Y₂/P_X＝（P_Y＋k₁Y₁＋k₂Y₂）/P_X

（2）①商品X的市场需求价格弹性为：

所以该商品是单位弹性。

②商品X对商品Y的市场需求交叉弹性为（即Y的价格变化对X需求量的影响）：

所以两者是替代品。

（3）若ΔY₂的收入从“个人2”转移到“个人1”，则：Y₁′＝Y₁＋ΔY₂，Y₂′＝Y₂－ΔY₂，且：Y₁′＋Y₂′＝Y₁＋Y₂＝Y(＿)。通过收入分配后，个人对X商品的需求函数为：

D₁′＝（P_Y＋k₁Y₁′）/P_X＝[P_Y＋k₁（Y₁＋ΔY₂）]/P_X

D₂′＝k₂Y₂′/P_X＝（Y₂－ΔY₂）k₂/P_X

于是对X商品新的市场需求为：

D′＝D₁′＋D₂′＝[P_Y＋k₁（Y₁＋ΔY₂）]/P_X＋（Y₂－ΔY₂）k₂/P_X＝[P_Y＋k₁（Y₁＋ΔY₂）＋（Y₂－ΔY₂）k₂]/P_X

X商品需求的变化量为：

ΔD＝D′－D＝[P_Y＋k₁（Y₁＋ΔY₂）＋（Y₂－ΔY₂）k₂]/P_X－（P_Y＋k₁Y₁＋k₂Y₂）/P_X＝（k₁－k₂）ΔY₂/P_X

所以，收入再分配以后，市场对商品X的需求量的增减取决于k₁和k₂之差，若k₁＞k₂，则需求量增加；若k₁＝k₂，则需求量不变；若k₁＜k₂，则需求量减少。

18假设某商品需求函数为Q＝100－2P，供给函数为Q＝20＋6P。

（1）该商品的市场均衡价格和销售量是多少？

（2）如果政府对该商品征收每单位商品4元的数量税，市场均衡的销售量是多少？消费者支付的价格和生产商接受的价格分别是多少？税收负担如何分配？

（3）如果商品供给函数变为Q＝40＋6P，题目（1）和（2）中的答案该如何变化？

解：（1）联立需求函数和供给函数可得：100－2P＝20＋6P，解得：均衡价格P＝10。

将P＝10代入需求函数或供给函数可得销售量Q＝80。

（2）如果政府对该商品征收每单位商品4元的数量税，均衡条件应满足P_D＝P_S＋4。

联立以下四个方程：

解得：P_S＝9，P_D＝13，Q_D＝Q_S＝74。

即市场均衡的销售量为74，消费者支付的价格为每单位13元，生产商接受的价格为每单位9元。每单位商品4元的税，其中消费者承担3元，生产者承担1元。

（3）联立需求函数和供给函数可得：100－2P＝40＋6P，解得：均衡价格P＝7.5。将P＝7.5代入需求函数或供给函数可得销售量Q＝85。

如果政府对该商品征收每单位商品4元的数量税，均衡条件应满足P_D＝P_S＋4。

联立以下四个方程：

解得：P_S＝6.5，P_D＝10.5，Q_D＝Q_S＝79。

即市场均衡的销售量为79，消费者支付的价格为每单位10.5元，生产商接受的价格为每单位6.5元。每单位商品4元的税，其中消费者承担3元，生产者承担1元。

可以看出，由于供给曲线斜率不变，所以税负的转嫁程度不变。

19假设食物的需求收入弹性是0.5，需求价格弹性是1。再假设一名妇女每年花在食物上是10000元，食物价格是2元，她的收入是25000元。

（1）若一项2元的食物销售税使食物的价格变成4元，那么她的食物消费会有什么变化？（提示：既然涉及到一个较大的价格变化，你应该假设该价格弹性是一个弧弹性，而不是点弹性。下面涉及到收入弹性时也应作类似考虑）。

（2）假设她得到5000元的退税以缓解税收的影响。她现在的食物消费又将如何？

（3）当她得到的退税数额等于销售税的支付数额的时候，她的境况是改善了还是变糟了（与食物销售税征收前相比）？

解：（1）因为食物价格变化较大，所以应该使用弧弹性：

已知E_d＝1，P₁＝2，ΔP＝2，Q₁＝5000，P₂＝4，将这些数字代入弧弹性公式，可求出Q₂：

解得：ΔQ＝－2500，即：Q₂＝5000－2500＝2500。

价格从2元涨到4元以后，她对食物的消费量从5000单位减少到了2500单位。

（2）她得到5000元的退税以后，即收入增加了5000元。需求对收入的弧弹性为：

已知E_M＝0.5，M₁＝25000，ΔM＝5000，Q₁＝2500，M₂＝30000，将这些数字代入上式，可求出Q₂：

解得：ΔQ≈238，即：Q₂＝2500＋238＝2738。

她得到5000元的退税以后，食物消费量有所增长，从2500单位增加到了2738单位。

（3）当她得到的退税数额等于销售税的支付数额的时候，与食物销售税征收前相比，她的境况变糟。分析如下：

如图1-5所示，横轴表示A商品，纵轴表示其他商品。政府对产品A征收从量税t，使得A商品的价格从P上升至P′＝P＋t，对应的消费者对A商品的消费从x减少为x′。因此，通过征税从消费者那里得到的收入为：R＝tx′＝（P′－P）x′。令y表示消费者在所有其他商品上的支出，并规定它的价格为1，那么最初的预算约束为：Px＋y＝m。实行退税计划后的预算约束为：（P＋t）x′＋y′＝m＋tx′。上式整理可得：Px′＋y′＝m。

可以看出，（x′，y′）在最初的预算约束下是可以支付得起的，但在征税前的预算下，消费者选择了（x，y），而在征税后的预算下，消费者已经支付不起（x，y），只能选择（x′，y′）。因此，如图1-5所示，这种税收政策使得消费者的福利水平下降。

图1-5　包含税收返还计划的征税

四、论述题（20～21小题。每小题20分，共40分。）

20在1993年夏天，美国中西部发生了严重的水灾，淹没了玉米、小麦、大豆等作物。在1994年夏天，美国东南部发生严重水灾，淹没了大面积的花生和棉花作物。假定农产品的市场需求相对缺乏弹性，利用供求图说明水灾带来的影响。现在假定农产品的市场需求相对富有弹性，利用供求图说明水灾带来的影响。解释这两者的区别，并对遭受灾害之后的农民收入做出预测。

答：（1）由于总收益函数为：TR＝P×Q（P）；

则：MR＝dTR/dP＝Q＋P×（dQ/dP）＝Q[1＋（P/Q）×（dQ/dP）]＝（1－e_d）×Q（P）。

其中，e_d＝－（dQ/dP）×（P/Q）为需求价格弹性。由上述关系式可知：

当需求价格弹性e_d＞1时，有dTR/dP＜0，从而总收益TR与商品价格P反方向变动；

当需求价格弹性e_d＜1时，有dTR/dP＞0，从而总收益TR与商品价格P同方向变动；

当需求价格弹性e_d＝1时，有dTR/dP＝0，从而商品价格P对收益TR没有影响。

（2）农产品市场需求相对缺乏弹性

当农产品市场需求缺乏弹性时，其需求曲线比较陡峭，此时价格的大幅变动都不会导致需求量较大的变动。如图1-6（a）。在发生水灾后，美国的玉米、大豆、小麦等农产品的市场供给会减少，供给曲线向左移动，此时农产品的价格从P₁上涨到P₂，市场交易量由Q₁减少到Q₂，农产品价格大幅上涨但需求量减少幅度相对较小。因此，当农产品市场需求缺乏弹性时，水灾导致农产品价格上涨，并增加农民收入。

图1-6　水灾对农产品市场的影响

（3）农产品市场需求相对富有弹性

当农产品市场需求富有弹性时，其需求曲线比较平坦，此时价格的变动会导致需求量较大的变动，如图1-6（b）。在发生水灾后，美国的玉米、大豆、小麦等农产品市场供给会减少，供给曲线向左移动，此时农产品的价格从P₁上涨到P₂，市场交易量由Q₁减少到Q₂，农产品价格轻微上涨但需求量减少幅度相对较大。因此，当农产品市场需求富有弹性时，水灾导致农产品价格上涨，但会大幅度降低农民收入。

212013年2月20日，国务院常务会议研究部署继续做好房地产市场调控工作。会议确定了五项加强房地产市场调控的政策措施（称为“国五条”），以国办发〔2013〕17号文件形式下发，该文件所列第二条“坚决抑制投机投资性购房”中，涉及到二手房交易的表述“……对出售自有住房按规定应征收的个人所得税，通过税收征管、房屋登记等历史信息能核实房屋原值的，应依法严格按转让所得的20%计征”引起了民间极大争议，反对者认为通过对二手房买卖征收20%差额个税来抑制投机的想法过于天真，无异于扬汤止沸，更有人认为实际交易中卖方很容易通过加价将此个税转嫁到购房者身上，使本已深受高房价之苦的购房者雪上加霜。对此，住建部副部长齐骥表示“这次政策目标非常清楚，是为了遏制以投机、投资为目标购房的行为。”对于大部分人担心交易所得税将转移到购房者身上，齐骥认为，出现这种现象，国家将出台保护购房者利益的措施，“所得者赋税，就像工资的所得税，谁拿到了经营性收入谁去负这个所得税，从政策上是这么规定的。”

对于“国五条”中针对自住房交易征收20%所得税的规定，请从经济学原理的角度，结合供求理论和弹性分析方法谈谈你的看法。而对于住建部副部长的回应，你有何感想？（可以用举例和画图来辅助说明）

答：（1）税负归宿是指税收的最终承担者，即真正支付税收款项、承受税收负担的人。纳税人所缴的税款，通过转嫁过程，最终归于负税人负担。税负转嫁存在于商品交易之中，通过价格的变动而实现。课税如不导致课税商品价格的提高，就没有转嫁的可能，税负就由卖方自己承担；课税之后，若价格提高，税负便有转嫁的可能。

如图1-7所示，在未征税前，市场均衡价格为P^*，均衡数量为Q^*。在对每单位产品征收t的税收后，市场供给曲线从S向左移动到S′，市场均衡价格为P′^*（即消费者支付的价格），均衡数量为Q′^*。此时消费者承担的税负为T_C，厂商承担的税负为T_S。

图1-7　税负转嫁

税负如何分配，要视买卖双方的反应而定，并且这种反应能力的大小取决于商品的供求弹性。假设某一商品市场供给与需求曲线都是直线，函数分别为：Q_d＝a－bP和Q_S＝c＋dP。假如就该商品对厂商或销售方征收所得税t，则消费者和厂商的税收份额和供求弹性之间的关系分别为：T_c/t＝e_s/（e_s＋e_d），T_s/t＝e_d/（e_s＋e_d）其中，e_s≥0，e_d≥0。该公式的经济学含义为：①需求弹性越大，供给弹性越小，消费者负担的税收份额越小，生产者负担的税收份额越大；②供给弹性越大，需求弹性越小，消费者负担的份额越大，生产者负担的份额越小。

其原因在于：当某种商品的需求弹性大于供给弹性时，说明当某种商品由于政府征税而价格变动时，其需求量的变动幅度大于供给量的变动幅度。在这种情况下，税负转嫁给消费者较困难，会更多地向后转嫁或不能转嫁，税负只能由生产要素提供者或生产者自己承担大部分。反之，当需求弹性小于供给弹性时，说明当某种商品由于政府征税而引起价格变动时，其需求量的变动幅度小于供给量的变动幅度。在这种情况下，税负会大部分转嫁给消费者（购买者）。

（2）如果我国政府开征房产所得税，则主要的税收负担将要由消费者所承担。

因为，一般而言，购买二手房的消费者大多数属于刚性需求，房产对他们而言是一种生活必需品，因此房产的需求价格弹性是很小的，价格的上升不会导致他们对房屋需求的较大幅度变动。而同时，二手房的卖者主要包括投资的人和换房的人，当价格下降时，投资人更多的是选择待价而沽，而换房的人则因为卖不到好的价钱而继续自住，因此，房产的供给弹性是较大的，是富有弹性的。

如图1-8所示，由于房产的需求缺乏弹性，所以需求曲线较为陡峭；而供给富有弹性，所以供给曲线较为平坦。如果政府开征20%房产税，则消费者将承担较大部分税负t_c，而生产者将承担较小部分税负t_s，因此，房产所得税将主要由消费者来承担。

图1-8　征税的税负转嫁

因此可知，住建部副部长的回应是不能完全取信的，谈话提出的经营收入所得者承担税收只是一种表面的现象，忽略了在交易过程中价格的前向转嫁。谈话中没有提出切实的办法或政策，能够使得税负大部分由出售者承担，这样无法有效的抑制房价。