前言

世界500强企业中，保险企业占据了53个席位，数量远远领先于其他任何行业。保险业不但是一个国家的重要金融支柱之一，从某种程度上说，也是一个造就众多富豪的行业。

中国保险业，经历了一个从无到有，从小到大的发展历程。1979年，伴随着改革开放大幕的开启，中国逐步恢复了国内保险业务。1995年，第一部《中华人民共和国保险法》出台，中国保险业有了可以依托的部门法。1998年，中国保监会成立，保险业成为与银行业、证券业一并纳入国家金融监管的“三驾马车”。2001年12月11日，中国加入WTO，保险业率先成为全面开放的金融行业，中国保险业驶入了蓬勃发展的快车道。

近年来，随着中国经济的持续发展、法治的不断完善，早年谈保险色变的中国人，开始越来越重视保险对于个人和家庭的保障作用，人寿保险市场逐渐走向繁荣。截至2018年，中国保险业总资产已达到183308.92亿元，较2017年增长9.45%[1]。

通过历史和大数据分析，大多数人购买人寿保险往往出于下面其中一个或几个原因：

1.收入替代——部分或全部替代由于主要收入者的过早死亡而损失掉的收入。

2.强制储蓄——在死亡事件发生之后建立起一笔储蓄基金，如子女的教育基金或家庭的应急基金。从某种程度上讲，人寿保险的配置属于无风险的投资（当然这需要满足一定的条件。比如，配置保险后不能在中途退保，按约定的方式完成保险合同等），在经历一定周期后，回收资本大于本金是十分确定的。

3.债务隔离——在债务人死亡之后，部分资产能够通过保险金赔付遗留给子孙。在众多的金融工具中，人寿保险是唯一一种可以在有大量现金流需求和死亡事件发生的同时，定向提供现金补偿的工具。寿险保单提供的现金流，使受益人不用担心财产会被强制拍卖、家庭财产会被迫变现，也无须担心高收益资产会被迫出售。

4.财富传承——通过人寿保险的杠杆和复利作用，在被保险人死亡之后将这笔资产留给继承人。人寿保险其现金价值的累积随着时间的推移不断增长，在财务成本和税务成本方面的优势大大超越了任何金融工具和权益类的投资，尤其在代际传承过程中，成为不可替代的金融工具。

5.支付死亡时的相关税收——支付由于死亡引起的遗产税（此点仅针对开征遗产税的国家，中国并未开征遗产税）和其他死亡税等。

6.商业目的——为特定的企业需求提供融资，如企业收购、大额保单贷款等。从资产配置角度来讲，全球风险事件频发，持有单一货币的投资者面临较大的不确定性风险，大额人寿保单为企业主、高管和投资人士，提供了风险对冲和便利融资的金融工具。

当然，即便人寿保险具有这样的好处，我们仍然需要厘清一些问题，特别是要找出以下问题的答案：面对种类繁多的人寿保险产品，应该购入哪一种保单？应该由谁作为保单投保人？应该如何指定受益人？保险应该如何安排才能使得优势最大化？以上这些问题，普通人往往缺乏相应的鉴别和选择能力。

近年来，由于中国保险业发展十分迅速，监管往往落后于市场，保险业出现了一些乱象，比如保险从业者鱼龙混杂，保险营销和保险风险教育有一些混淆视听、虚假宣传的怪象，诸如购买保险可以“离婚不分、欠债不还、有税不缴”等，极大误导了公众，也对保险业的长期发展和美誉度造成了伤害。

我们认为，保险业的长久稳健发展，靠的是保险根基、风控底蕴、精算研发和核保核赔技术等指标。作为保险业的从业人员——保险营销顾问和客户经理们更应当从客户角度出发，帮助保险消费者选择好人寿保单，符合其真实需求和自身情况，做到因人而异、量体裁衣。这就需要充分并完整地了解客户，包括其年龄、家庭状况、相关债务、职业状况、收入、财富、继承、投资目标、风险容忍度、纳税状况和健康等相关因素。

也正是基于以上问题，我们意识到，提供一本既能规划保险销售实践，又能帮助消费者正确认识保险作用、甄别保险产品，尤其是利用大额保单守富和传家的保险配置指南，变得十分迫切和重要。本书，正是为此而编著。

本书主要有以下特点：

（1）立足真实案例，以案说法，回应高净值人群、金融保险从业人员的切实需求；

（2）将保险与守富、传家结合起来，独辟蹊径，重新定义大额保单的功用；

（3）对金融保险营销中的错误观念正本清源，对大额保单的实务操作答疑解惑。

我们完全从真实案例出发，通过法税团队经办或解读分析的案例，结合中国司法和金融实务，以大额保单配置十一堂课的形式，对人寿保险、婚姻财富、债务、个税优化、CRS税务风险防范和家族信托融合等方面，进行了系统化和实战化的阐述。应当说，本书一定程度上填补了中国高净值家庭利用大额保单进行财富管理方面的空白，是一本难得的实践类业务操作手册。

希望我们的真诚和努力，能够为您带来真切的帮助。

——韩宇

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[1] 数据来自http://bxjg.circ.gov.cn/web/site0/tab5257/info4132154.htm，访问时间2019年9月2日。