【要点详解】

第一节  信用

一、信用概述

1．信用的含义

信用是一种以偿还本金和支付利息为条件的资金借贷行为。

其特征是货币或商品的所有者将其货币或商品暂时转让给别人使用，借贷双方约定期限，按期归还，并由借方支付给贷方一定利息。

信用活动中所形成的借贷双方的债权债务关系，体现一定的社会生产关系。

【例2.1】信用是以偿还本金和支付利息为条件的（　  ）行为。

A．贷款

B．偿还

C．支付

D．资金借贷

【答案】D

【解析】信用是一种以偿还本金和支付利息为条件的资金借贷行为。其特征是货币或商品的所有者将其货币或商品暂时转让给别人使用，借贷双方约定期限，按期归还，并由借方支付给贷方一定利息。

2．信用的特征

信用的特征有：①信用关系是一种债权债务关系；②信用具有债务偿还性和债权收益性；③信用活动具有风险性。

二、现代信用的主要形式

借贷关系特征的表现形式就是信用形式。按照在借贷关系中借方与贷方的不同，现代信用的主要形式有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用、租赁信用等。

1．商业信用

（1）含义

商品信用是企业单位之间在买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。它是以商品形态提供的信用，包括赊销赊购、分期付款、预付货款等多种不同的形式。

（2）特点

①商业信用的主体是工商企业，其债权人和债务人都是企业；

②商业信用的客体是商品资本；

③商业信用与产业资本的变动是一致的。

（3）局限性

①规模上和数量上的局限性。商业信用的最高限度只能是工商企业现有资本的使用，数量有限。

②方向上的局限性。商业信用只能向商品直接需求者提供信用，或者需求者向供给者预付货款，方向不可能相反。

③信用能力上的局限性。企业之间在发生商业信用时需要了解相互之间的信用能力。

④期限上的局限性。商业信用只适用于短期借贷。

（4）工具的类型

商业信用有期票和汇票两种类型。

2．银行信用

（1）含义

银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。它是现代信用经济中的重要形式，是在商业信用基础上产生并发展起来的，克服了商业信用的局限性。

（2）特点

①银行是银行信用的主要债权人，债权人也包括其他金融机构；债务人主要是从事商品生产和流通的工商企业和个人。

②单一货币资本是银行信用的客体。这一特点使得银行信用克服了商业信用在规模上、数量上和方向上的限制。

③银行信用的能力和作用范围大大提高。

④银行信用与产业资本的运动不完全一致。

（3）工具的类型

银行信用工具有银行券、支票和金融债券三种类型。

【例2.2】银行信用与商业信用相比具有如下特点（　  ）。

A．银行信用的客体是单一货币资本

B．银行信用的能力和作用范围大大提高

C．银行信用的债务人是银行

D．银行信用克服了商业信用在规模、数量和期限上的局限性

E．银行信用与产业资本的运动一致

【答案】ABD

【解析】银行信用具有如下特点：①银行信用的债权人主要是银行，也包括其他金融机构；债务人主要是从事商品生产和流通的工商企业和个人。②银行信用的客体是单一货币资本。这一特点使得银行信用克服了商业信用在规模上、数量上和方向上的限制。③银行信用的能力和作用范围大大提高。由于银行与社会发生广泛的信用关系，利用社会资金能力强，具有众多的机构和较高的稳定性和信誉，相比商业信用大大提高了信用能力和作用范围。④银行信用与产业资本的运动不完全一致。

3．国家信用

（1）含义

国家信用是指以国家和地方政府为债务人而形成的一种信用形式。国家信用包括国内信用和国外信用两种。

（2）特殊作用

①国家信用是调剂政府收支短期不平衡的手段。一国财政收支在财政年度内，常会因先支后收而发生暂时的不平衡，这样就可以借发行国库券这种短期债券解决财政收支不平衡问题。

②国家信用是弥补财政赤字的重要手段。国家由于各种原因，经常出现较大的财政赤字。为了弥补赤字，不得不经常发行国债。

③国家信用是协调经济发展的重要手段。政府通过发行各种长期和短期债券，有效地引导社会资源在国民经济各个部门之间的合理流动，从而促进经济的协调发展。

（3）工具的类型

国家信用工具有中央政府债券、地方政府债券和政府担保债券三种类型。

4．消费信用

（1）含义

消费信用是工商企业或金融机构向消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。现代经济中的消费信用是与商品（特别是耐用消费品的销售）息息相关。消费信用方式一般有三种：包括赊销、分期付款、消费信贷。

（2）积极作用

①启动新的消费热点，提高人们的生活质量；

②拓展银行的经营空间，优化银行信贷资产的结构，从而提升银行的竞争力；

③促进消费商品的生产和销售，促进新产品的推销、产品的更新换代和新技术的应用，进而促进经济增长。

（3）缺陷

使消费者提前动用未来的收入，在一定条件下，这会导致消费需求过高，加剧供需矛盾，制造虚假繁荣，其过度膨胀必然推动通货膨胀。因此，应对消费信用加以适当的控制和引导。

（4）工具

消费信用的一个十分重要的工具就是信用卡。信用卡的基本功能有：转账结算、储蓄、汇兑、消费贷款等。

5．国际信用

（1）含义

国际信用是国际间相互提供的信用，是国际经济发展过程中资本运动的主要形式。

（2）形式

①国际商业信用。是指出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。国际商业信用的形式有：延期付款、补偿贸易和来料加工。

②国际银行信用。是指进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用。其主要形式是出口信贷。出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷。主要的形式有：卖方信贷和买方信贷。

③国际间政府信用。是指国家政府间相互提供的信用。一般由政府和财政部门进行借贷，利率较低，期限较长，条件较优惠，具有友好往来的性质，但个别附有政治条件。

④国际金融机构信用。是指全球性或区域性国际金融机构为其成员国所提供的信用。国际金融机构贷款一般期限较长，利率较低，条件优惠，但审查较严格。一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、基础设施建设和经济开发。

6．租赁信用

（1）含义

租赁信用是通过出租固定资产而收取租金的一种信用形式。在物品出租期间，物品所有权仍归出租人所有，承租人有使用权。租金一般高于同期银行利息。租赁期满承租人可以继续租赁，或归还所租设备，或作价购买所租设备。

（2）形式

①金融租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。其做法是先由承租人选好所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人。

②经营租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。经营租赁是一种由出租人提供维修、保养、管理服务、可撤销的、不完全支付的短期租赁形式。

③杠杆租赁，是一种投资和信贷相结合的租赁形式。其做法是：出租人自己承担20％～40％资金，其余部分向银行借入，将购买的设备租给承租人，出租人以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。

三、信用工具

1．含义

信用工具是以书面形式发行和流通、借以保证债权人或投资人权力的凭证。信用工具是一种证明债权债务关系的信用凭证，是具有法律效力的契约，一般需注明交易金额及偿还债务的具体条件。

2．分类

随着信用关系和信用形式的不断深化和扩展，信用工具的种类也不断增加。按照不同的标准或角度，信用工具的类型如表2-1所示。

表2-1  信用工具的分类