股权激励风险预防与实操指引

目录

上市公司股权激励管理办法（2018修正）

国家税务总局公告

国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告

六、本通知自2016年9月1日起施行。

五、配套管理措施

四、相关政策

三、对技术成果投资入股实施选择性税收优惠政策

二、对上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限

一、对符合条件的非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励实行递延纳税政策

财政部、国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知

中华人民共和国主席令

目录

中华人民共和国合伙企业法（2006修订）

附录 相关法律法规

第七步：激励对象履行出资义务并进行工商变更

第六步：与激励对象签订股权激励协议

第五步：搭建持股平台

第四步：设计股权激励方案并起草股权激励协议

第三步：确定股权激励对象

第二步：对公司的整体情况进行尽职调查

第一步：与公司决策者进行访谈

第十一章 股权激励实施流程

三、设立有限合伙作为持股平台

二、设立有限公司作为持股平台

一、激励对象直接持股的方式隐藏风险

第十章 股权激励的持股平台

步骤九：定规则

步骤八：定载体

步骤七：定时间

步骤六：定价格

步骤五：定来源

步骤四：定数量

步骤三：定模式

步骤二：定人员

步骤一：定目标

第九章 股权激励“十定法则”

十、在职分红

九、期股

八、员工持股计划

七、延期支付

六、业绩股

五、限制性股权

四、期权股权激励

三、账面增值权

二、股权增值权

一、虚拟股权激励

第八章 常见股权激励的模式

下篇 股权激励概念篇

以公司名义与激励对象签署的认股协议是否有效

公司是否可以向激励对象授予自身的股权

员工和创始股东签订的股权激励协议有效吗

第七章 股权激励协议该和谁签

总经理离职后，未解锁的限制性股票，该何去何从

富安娜：“天价”股权激励索赔案，谁是最后的赢家

新东方宁波校长的股权激励之诉，谁才是最后赢家

第六章 限制性股权，到底是谁限制了谁

入职offer给予的期权，为何入职后灰飞烟灭

激励股东违反竞业限制约定，公司能否取消给予的期权收益

海天：股权激励案打了5年官司，究竟谁是最后的赢家

以提前解聘高管的方式，逃避股票期权的兑现，构成违约

行权条件过低，离职工程师要求确认期权获胜

违反阿里巴巴商业行为准则，被取消上千万股票期权，得不偿失

第五章 期权激励，想说爱你不容易

因股权激励绩效考核设计有疏漏，佰草集一审、二审均败诉

公司以绩效考核不合格为由取消分红权是否合法

第四章 绩效考核是矛，还是盾

股权激励方案有疏漏，“阴阳合同”险遭败诉

公司借款给高管出资，仍难留人心，最终“人走股走钱难回”

大股东借款给激励对象出资，离职后却拒不归还借款

第三章 股权激励的出资——大股东借款

高管未满服务年限就离职，公司能否撤销赠与的股权

受赠股权后跳槽至竞争对手，大股东怒而起诉

高管干私活，大股东能否撤销全部赠与股权

退出机制有疏漏，高管离职后，赠与的股权无法收回

最高院：退出条款模棱两可，高管离职后赠与股权难收回

第二章 名为股权赠与，实为股权激励

技术股认购后，员工是否可以获得激励股权

技术入股的股权激励，员工是否需要出资

激励股东拒绝支付股权转让款，公司能否无偿收回股权

公司回购离职员工激励股权，是否须经其配偶同意

购股权激励中，慧聪网能否对离职高管限制行权

激励员工离职退出时，退股价格如何计算

激励员工在离职后，还可以要求分红吗

高管在境外公司的激励股权被没收，高管能否要求境内公司赔偿

用境外公司进行股权激励，员工离职后，境内公司能否回购激励股权

总经理被罢免，离职后激励股权为何无法收回

研发工程师泄密，公司可以解聘并不授予激励股权吗

高管自己开公司，公司是否可以拒绝其行权激励股份

员工未实际出资的激励股权，离职时可以收回吗

退休时的退出机制不完善，高管退休后股权难收回

总经理被调岗后，是否依旧可以享受股权激励

退出机制有漏洞，高管离职后股权无法收回

股权激励，史上最贵离职案，最高院判离职高管赔偿1233万

第一章 股权激励退出机制之痛

上篇 股权激励案例篇

三、如何使用“股权激励诉讼风险评估体系”

第三步：股权激励—风险系数评估

第二步：股权激励—诉讼风险分析

第一步：股权激励—诉讼风险识别

二、“股权激励—诉讼风险评估体系”的四位一体

一、为什么提出“股权激励—诉讼风险评估体系”

序篇 股权激励诉讼风险评估体系

缩略语说明及对照表

序言

版权信息

封面

封面

版权信息

序言

缩略语说明及对照表

序篇 股权激励诉讼风险评估体系

一、为什么提出“股权激励—诉讼风险评估体系”

二、“股权激励—诉讼风险评估体系”的四位一体

第一步：股权激励—诉讼风险识别

第二步：股权激励—诉讼风险分析

第三步：股权激励—风险系数评估

三、如何使用“股权激励诉讼风险评估体系”

上篇 股权激励案例篇

第一章 股权激励退出机制之痛

股权激励，史上最贵离职案，最高院判离职高管赔偿1233万

退出机制有漏洞，高管离职后股权无法收回

总经理被调岗后，是否依旧可以享受股权激励

退休时的退出机制不完善，高管退休后股权难收回

员工未实际出资的激励股权，离职时可以收回吗

高管自己开公司，公司是否可以拒绝其行权激励股份

研发工程师泄密，公司可以解聘并不授予激励股权吗

总经理被罢免，离职后激励股权为何无法收回

用境外公司进行股权激励，员工离职后，境内公司能否回购激励股权

高管在境外公司的激励股权被没收，高管能否要求境内公司赔偿

激励员工在离职后，还可以要求分红吗

激励员工离职退出时，退股价格如何计算

购股权激励中，慧聪网能否对离职高管限制行权

公司回购离职员工激励股权，是否须经其配偶同意

激励股东拒绝支付股权转让款，公司能否无偿收回股权

技术入股的股权激励，员工是否需要出资

技术股认购后，员工是否可以获得激励股权

第二章 名为股权赠与，实为股权激励

最高院：退出条款模棱两可，高管离职后赠与股权难收回

退出机制有疏漏，高管离职后，赠与的股权无法收回

高管干私活，大股东能否撤销全部赠与股权

受赠股权后跳槽至竞争对手，大股东怒而起诉

高管未满服务年限就离职，公司能否撤销赠与的股权

第三章 股权激励的出资——大股东借款

大股东借款给激励对象出资，离职后却拒不归还借款

公司借款给高管出资，仍难留人心，最终“人走股走钱难回”

股权激励方案有疏漏，“阴阳合同”险遭败诉

第四章 绩效考核是矛，还是盾

公司以绩效考核不合格为由取消分红权是否合法

因股权激励绩效考核设计有疏漏，佰草集一审、二审均败诉

第五章 期权激励，想说爱你不容易

违反阿里巴巴商业行为准则，被取消上千万股票期权，得不偿失

行权条件过低，离职工程师要求确认期权获胜

以提前解聘高管的方式，逃避股票期权的兑现，构成违约

海天：股权激励案打了5年官司，究竟谁是最后的赢家

激励股东违反竞业限制约定，公司能否取消给予的期权收益

入职offer给予的期权，为何入职后灰飞烟灭

第六章 限制性股权，到底是谁限制了谁

新东方宁波校长的股权激励之诉，谁才是最后赢家

富安娜：“天价”股权激励索赔案，谁是最后的赢家

总经理离职后，未解锁的限制性股票，该何去何从

第七章 股权激励协议该和谁签

员工和创始股东签订的股权激励协议有效吗

公司是否可以向激励对象授予自身的股权

以公司名义与激励对象签署的认股协议是否有效

下篇 股权激励概念篇

第八章 常见股权激励的模式

一、虚拟股权激励

二、股权增值权

三、账面增值权

四、期权股权激励

五、限制性股权

六、业绩股

七、延期支付

八、员工持股计划

九、期股

十、在职分红

第九章 股权激励“十定法则”

步骤一：定目标

步骤二：定人员

步骤三：定模式

步骤四：定数量

步骤五：定来源

步骤六：定价格

步骤七：定时间

步骤八：定载体

步骤九：定规则

第十章 股权激励的持股平台

一、激励对象直接持股的方式隐藏风险

二、设立有限公司作为持股平台

三、设立有限合伙作为持股平台

第十一章 股权激励实施流程

第一步：与公司决策者进行访谈

第二步：对公司的整体情况进行尽职调查

第三步：确定股权激励对象

第四步：设计股权激励方案并起草股权激励协议

第五步：搭建持股平台

第六步：与激励对象签订股权激励协议

第七步：激励对象履行出资义务并进行工商变更

附录 相关法律法规

中华人民共和国合伙企业法（2006修订）

目录

中华人民共和国主席令

财政部、国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知

一、对符合条件的非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励实行递延纳税政策

二、对上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限

三、对技术成果投资入股实施选择性税收优惠政策

四、相关政策

五、配套管理措施

六、本通知自2016年9月1日起施行。

国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告

国家税务总局公告

上市公司股权激励管理办法（2018修正）

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